Planificación de herencia en un estándar de Bitcoin

A medida que la adopción de bitcoin sigue creciendo y su valor se aprecia, los titulares de bitcoin se centran cada vez más en la planificación a largo plazo, incluida la mejor manera de planificar la herencia. A menudo, la principal preocupación es garantizar que Bitcoin sea técnicamente capaz de transferirse a los beneficiarios cuando surja la necesidad, especialmente para aquellos que tienen Bitcoin en custodia. Sin embargo, hay aspectos importantes (y a menudo pasados ​​por alto) de la planificación patrimonial y de herencia que los titulares de bitcoins también deben tener en cuenta al desarrollar una estrategia integral. La mayoría de los bitcoiners solo quieren asegurarse de que sus seres queridos sepan cómo encontrar sus claves privadas y qué hacer con ellas cuando lo hagan. En Unchained Capital, estamos trabajando en herramientas y soluciones que ayudarán a facilitar una transferencia más segura y fluida desde una perspectiva técnica. Nuestra plataforma, equipo y enfoque de custodia,contáctenos aquí ), pero también estamos trabajando para ofrecer una solución más personalizada dedicada a los asuntos de planificación patrimonial.

Sin embargo, hay mucho más en la ecuación de planificación que solo claves privadas y, como parte de nuestra investigación de productos, queríamos informarnos mejor sobre el alcance completo del proceso de planificación de herencia para estar en la mejor posición para agregar valor a nuestros clientes. . A través de nuestro proceso de investigación, nos presentaron a Christopher Lamia, que es planificador financiero certificado (CFP) y socio de Forum Financial Management, LP, así como a Kenneth Devore, Esq, abogado especializado en planificación patrimonial en California. Tanto Chris como Ken han brindado una gran cantidad de conocimientos, y les pedimos a ambos que colaboraran en el siguiente artículo para ayudar a educar a nuestra base de clientes sobre la gama de consideraciones de planificación de herencia que las personas y las familias que almacenan riqueza en bitcoin deberían tener en cuenta. El artículo analiza los conceptos básicos de impuestos,

Quiero agradecer a Chris y Ken por su contribución, y si tiene alguna pregunta, su información de contacto se incluye al final de este artículo. Esperamos que encuentre valioso este recurso y lo seguiremos con contenido adicional que profundizará en ciertos temas de planificación patrimonial y de herencia, así como también lanzará productos y servicios en Unchained Capital que ayuden a satisfacer las necesidades de planificación de herencia para todos los titulares de bitcoin. Mejor, parker

Planificación de herencia en un estándar de Bitcoin

Christopher Lamia, Kenneth Devore y Parker LewisUno de los aspectos más gratificantes de la creación de riqueza es el privilegio de transmitirla a las generaciones futuras. La idea de transmitir bitcoins a futuros hijos y nietos es una fuente particular de orgullo para muchos bitcoiners. Aún así, a nadie le gusta pensar en morir o en la posibilidad de quedar incapacitado. Es cierto que es incómodo, pero desafortunadamente esta es la razón principal por la que tantas personas mueren sin un plan patrimonial. Morir sin un plan patrimonial puede imponer un costo serio a los seres queridos, tanto financieros como psicológicos. En este artículo, revisamos los conceptos básicos de planificación patrimonial para ayudarlo a organizarse y prepararse para lo inevitable, y para asegurarnos de dejar a sus seres queridos con un camino claro a seguir. Primero,

¿Qué es un plan patrimonial?  Un plan patrimonial es un conjunto de documentos escritos que funciona como un manual de instrucciones detallado para terceros. En el plan, usted designa a las personas que desea que administren sus asuntos financieros y decisiones médicas en caso de que usted no pueda hacerlo. También puede usar un plan patrimonial para nombrar a un tutor para criar a sus hijos si son menores de 18 años cuando usted fallezca. Por supuesto, el plan también contiene instrucciones detalladas sobre la disposición de sus bienes al fallecer. Cuanto más claro, completo y bien elaborado sea el manual, mejor será el plan patrimonial.

Documentos típicos de planificación patrimonial.  Si bien cada estado tiene sus propias leyes que rigen la transferencia de bienes al momento de la muerte, un plan patrimonial típico incluye los siguientes documentos: testamento, fideicomiso revocable, poder notarial duradero para la administración de bienes, asignación de bienes personales al fideicomiso, certificación de fideicomiso y Directiva anticipada de atención médica.

Objetivos comunes de planificación patrimonial.  Quizás el objetivo más común de la planificación patrimonial es evitar el sistema judicial en el momento de la muerte (es decir, la sucesión) o durante la vida en caso de incapacidad (es decir, la tutela). Solo tener un testamento en la mayoría de los estados garantiza que su patrimonio requerirá administración judicial porque su albacea debe ser aprobado por el tribunal antes de que pueda actuar en nombre de su patrimonio, y las acciones del albacea deben ser aprobadas por el tribunal antes de que su patrimonio pueda ser aprobado. repartido a su familia.

Fideicomiso en vida versus testamento.  La técnica más común para evitar el sistema judicial es el establecimiento y financiación de un fideicomiso en vida. Un fideicomiso en vida es como un testamento en el sentido de que indica quién recibe sus bienes al morir. También permite que sus activos se administren de forma privada para su beneficio en caso de que quede discapacitado.

Hay tres puestos en cada fideicomiso en vida; a saber, el creador del fideicomiso (el fideicomitente), el administrador del fideicomiso (el fideicomisario) y el beneficiario del fideicomiso. Cuando forma su fideicomiso en vida, usted es estas tres posiciones. Una vez que firme su documento de fideicomiso en vida, el siguiente paso es transferir sus activos de su nombre individualmente a usted mismo como fideicomisario de su fideicomiso en vida. Por ejemplo, si desea transferir una cuenta de inversión a su fideicomiso, debe firmar un formulario de cuenta nueva y volver a titular la cuenta a su nombre como fideicomisario de su fideicomiso en vida. El custodio de la cuenta de inversión le pedirá prueba de que usted, como fideicomisario, tiene el poder de comprar, vender y administrar la cuenta de inversión. Usted proporciona esa prueba al proporcionarles una Certificación de confianza, que es un documento notarial en el que usted certifica bajo pena de perjurio que es el fideicomisario del fideicomiso y tiene el poder de administrar los bienes del fideicomiso con su sola firma. ¡Esta Certificación de Confianza es su boleto para actuar!

Es importante comprender que cuando establece un fideicomiso en vida, aún debe tener un testamento. Para coordinar los dos documentos, usted nombra a su fideicomiso en vida como el beneficiario de su testamento. Este tipo de testamento se conoce como “testamento de vertido” porque captura los bienes que están a su nombre al momento de su muerte y los transfiere a su fideicomiso en vida. Por lo tanto, un testamento de transferencia es una red de seguridad para asegurarse de que sus activos pasen de acuerdo con los términos de su fideicomiso en vida, ya sea que los transfiera a su fideicomiso durante la vida o no. A pesar de tener esta red de seguridad, es aconsejable transferir sus activos a su fideicomiso en vida durante su vida. Los activos regidos por su testamento de transferencia aún pueden requerir administración judicial según el valor de los activos y las leyes de su estado.

Evitar corte. ¿Cómo exactamente un fideicomiso en vida evita el sistema judicial? Al transferirle sus activos como fideicomisario de su fideicomiso en vida, ha establecido un vehículo para que su fideicomisario sucesor designado pueda hacerse cargo cuando ya no pueda servir como fideicomisario. Recuerde, esto no es solo en el caso de la muerte. También se aplica en caso de incapacidad o invalidez, que puede resultar de un accidente de tráfico o accidente cerebrovascular, por ejemplo. Este nuevo fideicomisario proporciona al custodio de la cuenta de inversión un certificado de defunción (en caso de fallecimiento), una o dos cartas médicas que certifiquen la incapacidad (en caso de incapacidad) y una nueva Certificación de Fideicomiso. Ahora es innecesario ir a la corte para el nombramiento de un albacea o curador porque su fideicomisario designado tiene la autoridad para tratar en privado con el custodio de inversiones. En California particularmente, los sistemas de sucesión y tutela son engorrosos, costosos y públicos. En consecuencia, los fideicomisos en vida de California son omnipresentes.

Ya sea que viva en California o en cualquier otro estado, querrá asegurarse de que su bitcoin pueda transferirse fácilmente a sus herederos o beneficiarios desde una perspectiva legal, evitando todos y cada uno de los tribunales. Un plan patrimonial es fundamental para evitar los tribunales y ayudará a eliminar los trámites burocráticos que a menudo implican hacer llegar sus activos más valiosos a sus seres queridos. Si bien ciertamente necesitará un plan para transferir bitcoin físicamente desde una perspectiva técnica (es decir, claves privadas y firmas), la planificación de la transferencia legal de propiedad es extremadamente importante y, en general, los bitcoiners más jóvenes la entienden menos cuando contemplan un plan de herencia. Además de proporcionar un plan ordenado y evitar la sucesión, otros objetivos comunes de planificación patrimonial pueden incluir:

Reducción de los impuestos sucesorios al momento de la muerte y minimización de los impuestos sobre la renta

Cuando usted muera, los activos por encima de la exención del impuesto federal sobre el patrimonio (actualmente $11,58 millones programados para reducirse en un 50 % en 2026, o probablemente antes con una administración de Biden recientemente elegida) están sujetos al impuesto sobre el patrimonio al 40 %, a menos que dichos activos se dejen un cónyuge o caridad. Dado que bitcoin puede apreciarse sustancialmente en el futuro, hacer donaciones de por vida de bitcoin puede reducir el impuesto potencial al patrimonio. El impuesto sobre el patrimonio se ahorra porque la apreciación del bitcoin regalado se elimina del patrimonio del donante a efectos del impuesto sobre el patrimonio. Por ejemplo, si le da $100 000 en bitcoins a sus hijos durante su vida y aumenta a $500 000, los $400 000 de crecimiento se eliminan de su patrimonio bruto para efectos del impuesto sobre el patrimonio. Potencialmente, le ahorró a su familia $160,000 de impuestos sobre el patrimonio (es decir, $400,000 X 40% de tasa de impuesto sobre el patrimonio). Además, cómo tiene el título de su propiedad, incluidos sus bitcoins, pueden afectar las posibles obligaciones fiscales que enfrentan sus beneficiarios. La planificación patrimonial adecuada puede minimizar tales obligaciones tributarias.

Protección contra la herencia de un niño a una edad temprana

Sin establecer un fideicomiso, un niño tomará el control total de una herencia a los 18 años. Como todos sabemos, la mayoría de los jóvenes de 18 años no tienen la madurez necesaria para administrar sus propias finanzas a una edad tan temprana. Todos hemos escuchado historias de terror sobre herencias perdidas en un par de años. Para protegerse contra esta calamidad, se debe considerar la tenencia de activos en fideicomiso para los niños hasta que puedan administrar la riqueza de manera responsable, porque con un fideicomiso se puede estipular a qué edad un beneficiario puede tomar el control de los activos.

Protección de activos de los acreedores (incluidos los futuros cónyuges)

Para la mayoría de las personas, el mayor acreedor que tendrán es un futuro cónyuge (es decir, un matrimonio que termina en divorcio y una adjudicación de bienes al cónyuge). Dado que muchos Bitcoiners son jóvenes y pueden adquirir una cantidad significativa de bitcoins antes de casarse, esta acumulación puede considerarse propiedad separada. Proteger la propiedad separada de bitcoin de los reclamos de un futuro cónyuge puede ser un tema clave de planificación. Esto se puede hacer con un acuerdo prenupcial bien redactado. Por supuesto, hay otros acreedores además de los futuros cónyuges y la planificación de fideicomisos irrevocables se puede utilizar para proteger los activos de dichos acreedores.

Cumpliendo Metas Filantrópicas

Donar a la caridad no solo tiene que ocurrir en el momento de la muerte. Hay muchas oportunidades de planificación de impuestos sobre la renta que incorporan donaciones a lo largo de su vida, algunas de las cuales pueden proporcionarle ingresos con protección fiscal. El uso de bitcoins altamente apreciados puede ser particularmente efectivo aquí.

Preservar los beneficios gubernamentales de un niño discapacitado

Los niños con discapacidades del desarrollo y otras necesidades especiales pueden necesitar asistencia del gobierno, como Medicaid. Los fideicomisos pueden diseñarse para mantener activos para dicho niño sin descalificarlo de estos valiosos beneficios del gobierno. Bitcoin puede transferirse a dicho fideicomiso y usarse para fines no cubiertos por los beneficios del gobierno (es decir, viajes, mejor equipo médico, etc.).

Los artículos futuros cubrirán estrategias avanzadas para abordar los objetivos comunes de planificación patrimonial destacados anteriormente, pero también es importante tener en cuenta las preocupaciones que suelen surgir cuando se planifica la herencia.

Una preocupación común de planificación patrimonial.  Si crea un plan patrimonial, ¿informa a sus hijos sobre su patrimonio neto? La discusión sobre la riqueza entre padres e hijos puede ser complicada. Para algunos, existen serias preocupaciones de que dejar que sus hijos sepan acerca de su riqueza y su herencia potencial, puede matar su impulso de tener éxito en la vida. Lo hemos visto en reuniones con clientes, escuchando a los beneficiarios expresar que solo están esperando que sus padres mueran en lugar de correr riesgos ahora, dejando su propia huella en la sociedad. Es suficiente para hacer que los padres adivinen si revelar su riqueza a sus hijos es lo correcto.

Preocupaciones específicas de planificación patrimonial de Bitcoin.  ¿Qué sucede cuando agrega a esta preocupación el secreto típico que rodea a la propiedad de bitcoin? Generalmente se considera mala seguridad operativa (OPSEC) para que otros sepan cuánto bitcoin posee o cómo está protegido. ¿Debería aplicarse esto también a sus hijos? ¿Quién no sueña con tener conversaciones profundas sobre su entusiasmo por bitcoin con sus hijos, con la esperanza de transmitirles esa pasión? Si bien puede ser deseable enseñarle a la próxima generación por qué y cómo mantener bitcoin, ¿no es también una preocupación que puedan dejar pasar esa información a extraños en una fiesta? Hacer que sus hijos sepan demasiado sobre sus tenencias de bitcoins antes de la herencia puede ser riesgoso.

Además, ¿quién no se ha preocupado por lo que sucede entre el momento en que acumula su bitcoin y una muerte prematura? ¿Se pierde para siempre? ¿Se supone que debemos sentirnos seguros al tener un «mapa del tesoro» para ayudar a nuestros herederos a encontrar nuestras billeteras de hardware, especialmente sin ayuda? ¿Los ahorros de toda una vida se convertirán en otra historia sobre la búsqueda de discos duros viejos en vertederos? Estas son preocupaciones genuinas para los titulares a largo plazo. Es posible que le haya dicho a un ser querido que, si algo sucede, que se comunique con un bitcoiner particularmente confiable y con conocimientos técnicos, pero un plan efectivo de patrimonio de bitcoin tiene que abordar estas preocupaciones de manera formal.

Incluso si recién está comenzando a pensar en la herencia y la planificación patrimonial en un mundo bitcoin, está por delante de la curva. El propósito de este artículo es ayudar a establecer una línea de base y comenzar la conversación, ya sea en familia o con un asesor. Los abogados que se especializan en la planificación patrimonial y los planificadores financieros pueden contribuir a ese proceso y, a menudo, el primer paso es pedir ayuda. En Unchained Capital, queremos que nuestros clientes tengan acceso a recursos que maximicen el valor de su bitcoin, y planeamos realizar inversiones continuas en esta área, colectivamente desde una perspectiva de contenido educativo, así como productos y servicios. Comuníquese con nosotros si tiene alguna pregunta (hello@unchained.com) y tampoco dude en comunicarse directamente con Ken o Chris (recursos vinculados a continuación).

Este artículo es una colaboración entre Parker Lewis (Jefe de Desarrollo de Negocios de Unchained Capital), Kenneth Devore, Esq. (abogado especializado en planificación patrimonial en California) y Christopher Lamia, CFP® (socio de Forum Financial Management, LP). Para obtener más información sobre Ken Devore, consulte https://www.trustplanner.net/kenneth-e-devore-esq/ y para Christopher Lamia, consulte https://www.forumfin.com/about-us#christopher- lamia.

Artículo originalmente publicado el 28 de enero de 2021 en Unchained.